06-06-2009, 09:48 PM
|
 |
عضو نشيط
|
|
تاريخ التسجيل: Oct 2008
المشاركات: 139
معدل تقييم المستوى: 34
|
|
◙ الخطة المالية:
إن الإدارة السليمة للموارد المالية هي إحدى الطرق الأساسية لنجاح العمل وضمان ربحيته وقدرته على سداد التزاماته المالية. في هذا الجزء يجب التفكير في بعض الموضوعات المالية التي سوف تتضمنها خطة العمل لإدارة مواردك المالية بفعالية. يجب عليك وضع ميزانية علمية وواقعية وذلك بتحديد حجم الموارد المالية المطلوبة عند بداية العمل ( تكاليف البداية ) وتلك المطلوبة لتسيير العمل ( التكاليف التشغيلية ) :
ميزانية البداية تشمل الآتي الميزانية التشغيلية ويجب أن تعطى 3 – 6 أشهر الأولى لبداية التشغيل وهي تشمل :
o
تكاليف العمالة ( تكاليف قبل التشغيل )
o المصروفات القانونية / المهنية
o التملك
o مصروفات إستخراج التراخيص والأذونات
o المعدات
o التأمين
o الإمدادات / اللوازم
o الإعلانات والترويج
o الرواتب والأجور
o المحاسبة
o الدخل
o المنافع
o مصروفات جدول الرواتب o العمالة
o التأمين
o الإيجارات
o الإهلاك
o سداد القروض
o الإعلان والترويج
o المصروفات القانونية والمحاسبية
o مصروفات متنوعة
o المصروفات الجمركية
o الإمدادات واللوازم
o مصروفات جدول الرواتب
o الزكاة
أعد قائمة بالتكاليف المتعلقة بكل قسم، و يجب أن تكون هذه الأرقام مبنية على بحوث تم أجراؤها أو على الخبرة أو المعرفة بطبيعة الصناعة / السوق .. إلخ . تذكر أن الميزانية التشغيلية يتم تجهيزها عند ما يكون المشروع جاهزاً للبدء ، يجب أن تعكس هذه الميزانية أولويات بنود الصرف، والمصروفات وكيفية مقابلتها ( مع الإيرادات أو الديون ) .
◙ القوائم المالية:
1- قائمة التدفقات النقدية
2- قائمة الميزانية المالية
3- قائمة الدخل
( 1 ) قائمة التدفقات النقدية :
تعكس المبالغ الحقيقية التي تم جمعها من المبيعات والمبالغ التي تم دفعها كمصروفات خلال الشهر.
أكتب قائمة
بمصادر الدخل..؟
ــ المبيعات
.................................................. .................................................. .................................................. .
ــ القروض
.................................................. .................................................. .
ــ الإستثمارات
.................................................. .................................................. .
أكتب قائمة بمصادر المصروفات..؟
ــ المصروفات الشهرية ..؟
..................................................
ــ تكاليف بدء العمل.. ؟
.................................................. .................................................. .
عند كتابة هذه البنود يجب التنبه إلى أثر الموسمية، والترويج ، والخصومات وشروط الدفع على التدفق النقدي الشهري .
◙ ملخص للتنبؤات المالية:
السنة ( ر س )
1- 2- 3- 4- 5-
صافي المبيعات ــــ ــــ ــــ ــــ ــــ
إجمالي الأرباح ــــ ــــ ــــ ــــ ــــ
نسبة إجمالي الأرباح ــ % ــ % ــ % ــ % ــ %
صافي الدخل بعد الضرائب ــــ ــــ ــــ ــــ ــــ
نسبة الأرباح بعد الضرائب ــ % ــ % ــ % ــ % ــ %
العائد على رأس المال ــ % ــ % ــ % ــ % ــ %
العائد على الأصول ــ % ــ % ــ % ــ % ــ %
معدل / نسبة السيولة ــ % ــ % ــ % ــ % ــ %
معدل / نسبة ما يمكن تحويله إلى نقد ــ % ــ % ــ % ــ % ــ %
معدل / نسبة المديونية إلى رأس المال ــ % ــ % ــ % ــ % ــ %
معدل / نسبة المديونية ــــ ــــ ــــ ــــ ــــ
أذكر كيف ستستخدم احتياجاتك من الموارد المالية خلال السنة القادمة، حدد شروط الاستثمار
|
العرض العادي
